Individuazione dei rischi fiscali
Revisione di ogni processo con impatto fiscale —fatturazione, IVA, ritenute, prezzi di trasferimento— per individuare i rischi.
Valutazione del rischio tributario
Valutazione di probabilità e impatto di ogni rischio, compresa l’esposizione sanzionatoria.
Priorità e trattamento
Decisione su quali rischi richiedono controlli aggiuntivi e quali sono già coperti dai controlli esistenti.
Cosa chiede di solito l’auditor
- Mappa dei rischi fiscali per processo
- Valutazione di probabilità e impatto documentata
- Priorità dei rischi con criterio esplicito
- Revisione periodica della mappa in caso di modifiche normative
Come coprire la mappa dei rischi in Kimobox
- 1Registra in Kimobox la mappa dei rischi fiscali con probabilità e impatto.
- 2Collega ogni rischio fiscale al processo che lo genera.
- 3Pianifica la revisione della mappa quando cambia la normativa fiscale.
Ogni rischio fiscale resta collegato al processo che lo genera, non in un foglio di calcolo isolato dall’operatività.
Da dove arriva ogni dato
Riferimenti al testo ufficiale in vigore. Se una norma viene revisionata, questa pagina si aggiorna e la data di revisione lo indica.
- Norma UNE 19602:2019 — Compliance tributaria UNE · Ed. 2019
- Ley Orgánica 10/1995, Código Penal (codice penale spagnolo), artt. 31 bis e 305 BOE-A-1995-25444 · Testo consolidato