Software für UNE 19602

UNE 19602 ohne Ordner und ohne Überraschungen

Managementsystem für Steuerrisiken: Ermittlung steuerlicher Risiken, zugeordnete Kontrollen und Nachweise für eine Betriebsprüfung.

Was sie ist und welche Ausgabe gilt

UNE 19602 ist die spanische Norm für Tax-Compliance-Managementsysteme. Ihr praktischer Nutzen ist doppelt: Sie ordnet die Ermittlung und Kontrolle der steuerlichen Risiken der Organisation und erzeugt vor allem Sorgfaltsnachweise, die gegenüber Finanzverwaltung und Gerichten strafmildernd oder strafbefreiend berücksichtigt werden können – im Sinne von Art. 31 bis des spanischen Strafgesetzbuchs (Código Penal) bei Steuerdelikten. Ihre Schwesternorm ist UNE 19601 zur strafrechtlichen Compliance.

Inhalt überprüft am 25. August 2026

Aktuelle Version: UNE 19602:2019 Tax-Compliance-Managementsysteme
Schwesternorm: UNE 19601:2017 Managementsysteme für strafrechtliche Compliance
Beweiswert: Nachweis der Sorgfalt Relevant im Rahmen von Art. 31 bis Código Penal
Geforderte Instanz: Tax-Compliance-Funktion Mit Eigenständigkeit und ausreichenden Ressourcen
Kernelement: Steuerrisikolandkarte Mit zugeordneten Kontrollen und regelmäßiger Überprüfung

Dokumentenlenkung

Versionen, Freigaben und Verteilung mit Lesebestätigung.

Mit Ihrer Dokumenten-Cloud verbunden

Dokumente über OneDrive, Google Drive oder SharePoint veröffentlichen und versionieren, ohne Ordner zu duplizieren.

Audits

Jahresprogramm, Checklisten je Norm und Feststellungen mit verknüpften Maßnahmen.

Abweichungen

Grundursache, Maßnahme, Verantwortlicher, Frist und Wirksamkeitsprüfung.

Kennzahlen

Prozessziele, gespeist mit echten Betriebsdaten.

Rechtliche Anforderungen

Kataster rechtlicher und sonstiger Anforderungen mit Gültigkeit und Compliance-Bewertung je Norm.

Korrekturmaßnahmen

Grundursache, Maßnahme, Verantwortlicher, Frist und Wirksamkeitsprüfung, verknüpft mit der Abweichung.

Verbesserungsmaßnahmen

Verbesserungspotenziale mit Verantwortlichem und Nachverfolgung – mehr als nur Fehler beheben.

Managementbewertung

Vorab erstellter Bericht mit Kennzahlen, Audits und Abweichungen, bereit für die Sitzung.

Steuerrisikolandkarte

Steuerliches Risiko je Prozess identifiziert.

Steuerliche Kontrollen

Dokumentierte Kontrollen, bereit für eine Prüfung.

Hinweisgebersystem

Meldungen zu Steuerrisiken vertraulich bearbeitet.

Schulung zu Steuerrisiken

Schulung je Rolle zum steuerlichen Risiko jedes Prozesses.

Abgedeckte Anforderungen

Was Sie damit lösen bei UNE 19602

Steuerrisikolandkarte je Prozess
Dokumentierte steuerliche Kontrollen
Hinweisgebersystem und Fallbearbeitung
Schulung zu Steuerrisiken je Rolle
Nichtkonformitäten und Korrekturmaßnahmen
Interne Audits des Tax-Compliance-Systems

Abgedeckte Normen

Wählen Sie Ihre Norm und sehen Sie, was sie Ihnen löst

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Häufige Fragen

Was man uns vor dem Start fragt

Welche Ausgabe der Norm gilt?

Die gültige Fassung ist UNE 19602:2019. Veröffentlicht die zuständige Stelle eine neue Ausgabe, beginnt eine Übergangsfrist; danach verlieren Zertifikate nach der vorherigen Ausgabe ihre Gültigkeit.

Lohnt es sich, wenn wir schon zertifiziert sind?

Ja. Das bestehende System – Prozesse, Dokumente, Aufzeichnungen, Audithistorie – wird übernommen und vom ersten Tag an lebendig gehalten. Nichts muss neu entworfen werden, und der Zertifizierungszyklus beginnt nicht von vorn.

Akzeptiert der Auditor digitale Aufzeichnungen?

Ja, sofern sie rückverfolgbar und gelenkt sind und sich nachweisen lässt, wer was wann getan hat. Keine Norm verlangt Papier; alle verlangen verlässliche Nachweise, und eine gut gelenkte elektronische Aufzeichnung liefert sie besser als ein Ordner.

Kann ich sie mit anderen Normen kombinieren?

Ja, und das ist empfehlenswert. Die gemeinsame Struktur nach Anhang SL ermöglicht ein integriertes System, das Prozesslandkarte, Dokumentenlenkung, interne Audits, Abweichungen und Kennzahlen zwischen UNE 19602 und den übrigen Normen teilt und nur das Spezifische jeder Norm getrennt hält.

Wie lange dauert es, bis das System auditbereit ist?

Das hängt vom Ausgangspunkt ab. Eine Organisation, die bereits mit schriftlichen Verfahren arbeitet, ist meist in zwei bis drei Monaten so weit; wer bei null beginnt, braucht länger, und der Engpass ist fast nie das Werkzeug, sondern die Verfügbarkeit der Menschen, die die Prozesse kennen.

Was geschieht mit unserer bestehenden Dokumentation?

Sie wird migriert. Bestehende Verfahren, Formblätter und Aufzeichnungen werden mit Version und Freigebendem übernommen, sodass die Historie erhalten bleibt und das System mit dem Gedächtnis startet, das die Organisation bereits hatte.

Kann der Auditor direkt hineinschauen?

Ja. Er erhält einen Lesezugriff mit dem festgelegten Umfang und einem Ablaufdatum. Das ist für beide Seiten bequemer, als einen Ordner mit Screenshots und Exporten vorzubereiten.

Was unterscheidet eine Haupt- von einer Nebenabweichung?

Die Hauptabweichung gefährdet die Fähigkeit des Systems, eine Anforderung zu erfüllen – ein geforderter Prozess fehlt ganz, systematische Nichterfüllung, ein Fehler mit Auswirkung auf das Produkt – und verhindert meist die Zertifizierung, bis sie geschlossen ist. Die Nebenabweichung ist ein punktueller Fehler, der mit einem Maßnahmenplan behoben wird.

Berechnen sich die Kennzahlen selbst?

Ja, aus den Daten, die die Prozesse selbst erzeugen. Das ist der Unterschied zwischen einem Dashboard, das zeigt, was passiert, und einer Tabelle, die jemand in der Woche vor der Managementbewertung ausfüllt.

Eignet es sich für mehrere Standorte oder Gesellschaften?

Ja. Das Modell ist mehrgesellschafts- und mehrstandortfähig: Geteilt wird, was sinnvoll zu teilen ist, getrennt, was zu jedem Standort gehört, einschließlich des Zertifikatsumfangs, falls er sich unterscheidet.

Bereiten Sie Ihr Audit vor: UNE 19602

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Woher jede Angabe stammt

Verweise auf den geltenden amtlichen Text. Wird eine Norm überarbeitet, wird diese Seite aktualisiert und das Revisionsdatum entsprechend angepasst.

Norma UNE 19602:2019 UNE, Asociación Española de Normalización · Ausg. 2019
Ley Orgánica 10/1995, Código Penal, arts. 31 bis y 305 (spanisches Strafgesetzbuch) BOE-A-1995-25444 · Konsolidierte Fassung
Ley 58/2003, General Tributaria (spanische Abgabenordnung) BOE-A-2003-23186 · Konsolidierte Fassung

Software für UNE 19602 — Tax Compliance

Kimobox ist eine Software für UNE 19602, die die Anforderungen der Norm digitalisiert: steuerrisikolandkarte je prozess, dokumentierte steuerliche kontrollen, hinweisgebersystem und fallbearbeitung, schulung zu steuerrisiken je rolle, mit lückenloser Rückverfolgbarkeit und Nachweisen, die dem Auditor jederzeit vorliegen.

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